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直播电商个税

xiaofei
电商直播
2025-09-25 11:51:28
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本篇文章给大家分享直播电商个税，以及直播带货个税对应的知识点，希望对各位有所帮助。

简述信息一览：

1、电商直播带货的三大税务风险,千万不要踩雷![附税务合规方案]
2、直播带货中税务处理的关键要点是什么?
3、抖音带货超过500万怎么交税
4、跨境电商税务政策
5、新个税下,网络主播这样的高收入群体个税该由谁来代扣代缴?
6、电商直播怎么合理避税

电商直播带货的三大税务风险,千万不要踩雷![附税务合规方案]

针对上述税务风险，电商直播带货企业应积极***取以下税务合规方案：资金流合规改造公私户分拆：将直播平台收入大部分（如70%）进入公户，小部分（如30%）保留私户用于小额备用金。***购付款全走公户，禁止私户直接转账给供应商。

寻求专业咨询：对于复杂的税务问题，企业应寻求专业税务咨询机构的帮助和指导。综上所述，无票入账并不等同于偷税，但处理不当确实可能引发税务风险。企业应加强内部控制、提高税务意识、规范***管理、定期自查自纠并寻求专业咨询以降低税务风险。

（图片来源网络，侵删）

研产销一体企业应进行“风险隔离”，通过成立独立公司、明确关联交易等方式降低税务风险。总结深圳YG公司的案例警示我们，合规不是成本，而是竞争力。生产型出口企业在享受政策红利时，必须注重税务合规，避免因税务误操作而引发的风险。

直播带货中税务处理的关键要点是什么?

1、税务合规护航利用税收优惠政策：充分利用“小微企业”所得税优惠等政策降低税负。税收园区注册个体户：在税收园区注册个体户承接主播分成、设计外包等业务，享受更低的综合税负。通过以上税务合规方案的实施，电商直播带货企业可以显著降低税务风险，提升经营效益和市场竞争力。

2、便捷性：代征服务方能够为主播提供税后收入，减轻主播的税务负担；同时，为企业提供全额票入账，解决合规入账问题。专业性：代征服务方具备丰富的税务知识和经验，能够为企业提供专业的税务咨询和筹划服务，帮助企业优化税务结构，降低税务成本。

（图片来源网络，侵删）

3、严厉打击直播平台、MCN机构、税务咨询机构为直播人员提供逃避、减少纳税为目的的违法违规税收筹划活动。尤其对于第三方税务咨询机构，为明星、网红主播提供各种避税的筹划，有些所谓的税筹办法已经触碰法规红线，税务专家成为偷逃税的帮凶。

4、直播带货要交的税及缴税方式直播带货作为一种新兴的商业模式，其税务处理也备受关注。根据相关规定，直播带货人员需要缴纳的主要税种包括增值税和个人所得税，具体缴税方式依据其业务模式和个人身份有所不同。直接带货人员对于直接带货人员，如果他们独立完成带货事项，其获得的收入属于劳务报酬。

5、直播人员的收入来源及性质直播人员的收入来源主要包括直播打赏、广告收入、商品销售佣金等。这些收入的性质各异，有的属于劳务报酬，有的则属于经营所得或偶然所得。根据国税总局在今年25号文中的指示，需要明确直播人员各类收入来源及性质，这是进行税务处理的基础。

6、网红直播带货作为当前高收入群体之一，其税务筹划显得尤为重要。对于网红直播带货类的公司，合理合规的节税策略不仅有助于企业降低税负，还能提升企业的竞争力。以下是一些针对网红直播公司进行税务筹划的建议：利用税收洼地进行税务筹划税收洼地是指某些地区为了吸引投资，提供了一系列税收优惠政策的区域。

抖音带货超过500万怎么交税

目前抖音小店这款，记住3点：年收入500万以下是个体户，但超过500万了，按照抖音的规则是不允许个体户，必须是一般纳税人的公司。

计算公式：带货收入 = 商品销售额 × 佣金比例 + 佣金收入 + 奖励收入。举例说明：假设某抖音达人一个月带货销售额为100万元，佣金比例为10%，佣金收入为10万元，奖励收入为5万元。那么，该达人的带货收入为25万元。

计税方式按3%-45%七级超额累进税率，由公司代扣代缴。扣除项包括每月5000元基本减除费用、社保、专项附加扣除（如子女教育、房贷利息）等。次年3月1日至6月30日需进行综合所得汇算，多退少补。

工作室/个体工商户：收入按经营所得缴税，税率为5%-35%，不过必须建账。公司员工：收入并入工资薪金，按综合所得（3%-45%）缴税，能享受专项附加扣除。此外，抖音达人带货收入还可以享受一定的税收优惠政策。符合条件的抖音达人可以根据国家税务总局发布的相关通知，减按50%计入应纳税所得额。

增值税申报：抖音小店个体工商户取得的收入属于经营收入，应依法申报缴纳增值税。纳税期限可选择按月或按季申报，具体免税额度根据月或季销售额确定（如按月申报，月销售额未超过10万元的可免征增值税；按季申报，累计销售额未超过30万元的同样享受免征优惠）。

跨境电商税务政策

1、核心税种与政策要点增值税方面，小规模纳税人3%减按1%（2025延续），一般纳税人按6%/9%/13%，出口可享免税或退税，适用于自营商品销售、平台服务费、跨境出口。企业所得税上，一般企业25%，小型微利企业利润≤300万部分按5%-20%优惠，综试区出口企业核定征收4%应税所得率，用于年度利润核算、跨境电商9610/1210模式。

2、跨境电商出口海外仓退（免）税政策调整：申报办理出口退（免）税：纳税人以出口海外仓方式出口的货物，在货物报关离境后，即可申报办理出口退（免）税。

3、综试区实行的“无票免税”政策减轻企业税负。2025年底前，跨境电商企业滞销退货商品可申请免征进口关税，降低运营成本。合规降低电商企业税负的方法利用税收优惠政策个体户政策（含核定、定率征收）：个体户税收园区能以低税点处理利润及后续提现问题。

4、应税所得率：跨境电商企业的应税所得率统一按照4%确定。这意味着，在计算企业所得税时，国家将按照企业收入的4%来核定其应纳税所得额。计算方法：例如，一家跨境电商企业一年回款1000万元，那么其应税所得额为1000万元×4%=40万元。这40万元将作为企业所得税的计税依据。

新个税下,网络主播这样的高收入群体个税该由谁来代扣代缴?

新个税下，网络主播这样的高收入群体个税应由扣缴义务人代扣代缴。具体扣缴义务人的确定，需依据网络主播与平台或经纪公司的劳务关系类型来判断。在新个税法里，明确了我国今后是综合与分类相结合的税收体系，其中“工资薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得和稿酬所得四项被列入综合所得，按照累计预扣法由扣缴义务人代扣代缴”。

主播取得的带货佣金、打赏费等收入属于劳务报酬范畴。此时，应由直播平台按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。劳务报酬所得适用比例税率，税率为百分之二十。如果劳务报酬所得一次的收入特别高，还可能实行加成征收。

年10月1日起，个人主播打赏收入抖音平台要代扣代缴个人所得税。

签订劳动合同：若网红主播与公司签订劳动合同，成为公司员工，其收入将以工资薪金形式发放。公司代缴个税：公司需按照国家规定，以工资薪金方式替主播代缴个人所得税。主播无需自行申报，但需关注公司是否按时足额缴纳。成立工作室注册个体户：网红主播可选择成立工作室，注册为个体户。